Checkliste Mandatsübernahme
für Kapital- und Personengesellschaften
Mit dieser Liste möchten wir Ihnen ein Hilfsmittel bereitstellen, anhand dessen Sie die Unterlagen und Informationen bereitstellen können, die wir für die Bearbeitung Ihrer Angelegenheiten und die bestmögliche Wahrnehmung Ihrer Interessen benötigen. Wir möchten Sie bitten, die Dokumente als Kopie entsprechend der Gliederung der Liste sortiert vorzubereiten und uns zusammen mit dieser Liste zukommen zu lassen.
Rechtliche Grundlagen
Gesellschaftsvertrag
Aufstellung der Gesellschafter und deren Anteile (Gesellschafterliste)
Gesellschafterbeschlüsse
Handelsregister-Auszüge, soweit vorliegend
Grundbuch-Auszüge
Geschäftsführer-Anstellungsverträge
Verträge mit Gesellschaftern
Verträge mit nahen Angehörigen
Sonstige wesentliche Verträge (z.B. Mietverträge über wesentliche Betriebsgrundlagen, Kreditverträge etc.)
Jahresabschlüsse und Steuererklärungen für Vorjahre
Jahresabschlüsse der letzten beiden Geschäftsjahre
Steuererklärungen und Steuerbescheide sowie Steuerberechnungen der letzten beiden Geschäftsjahre
Letzter Betriebsprüfungsbericht, soweit vorliegend
Buchhaltungsunterlagen für Vormonate
Ausdruck der Summen- und Saldenliste der Haupt- und Nebenbuchkonten des letzten laufenden Geschäftsjahres
Ausdruck der Summen- und Saldenliste der Haupt- und Nebenbuchkonten für den letzten Buchungsmonat
Ausdruck des Anlagenspiegels, des Anlagengitters und der Anlagenliste des letzten laufenden Geschäftsjahres
Daten des Vorsteuerberaters
Gerne setzen wir uns in Ihrem Auftrag mit Ihrem bisherigen Steuerberater in Verbindung, um die Datenübernahme zu organisieren.
DATEV- Buchhaltungsprogramm: Sicherungskopie für alle Jahre (Finanzbuchhaltung und Lohnbuchhaltung)
Andere Buchhaltungsprogramme: Vollständiger Buchungsexport im DATEVFormat für alle Jahre, zusätzlich Export der Kontenbezeichnung
Leseberechtigung der Bankkonten
Wir nutzen in unserer Kanzlei die Möglichkeit, die Buchungen der Bankkonten elektronisch in die Finanzbuchhaltung zu übertragen. Wir möchten Sie daher bitten, bei Ihrer kontoführenden Bank einen Zugang zum Online Banking für die HCSM Steuerberatung GmbH zu beantragen. Ihre Bank stellt Ihnen die entsprechenden Vordrucke für die Teilnahme am Online-Banking zur Verfügung. Der Zugang sollte auf die Abfrage der Kontoumsätze beschränkt sein (reine Leseberechtigung).
Unterlagen für die Lohnabrechnungen
Bitte kündigen Sie den bisherigen Steuerberater mit dem Auftrag, für alle Mitarbeiter bei der letzten Lohnabrechnung eine „technische Abmeldung wegen Beraterwechsel“ für die Sozialversicherung vorzunehmen.
Folgende Unterlagen benötigen wir zusätzlich:
Jahreslohnjournal für das laufende Jahr
Lohnabrechnungsunterlagen des letzen und vorletzten Abrechnungsmonats des Vorsteuerberaters (Lohnjournal, Abrechnungsmitteilungen etc.)
Arbeitsverträge Ihrer Mitarbeiter und sonstige Unterlagen, die Sie von Ihrem Vorsteuerberater erhalten, sofern vorliegend (Lohnsteuerkarten, Krankenkassenbescheinigungen etc.)
Letzter Lohnsteuer- und Sozialversicherungs-Prüfungsbericht, sofern vorliegend
Kontakt
HCSM Steuerberatung GmbH
Steuerberatungsgesellschaft
HCSM Wirtschaftsprüfung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Kaiser-Friedrich-Ring 98
65185 Wiesbaden
Webauftritte
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Rechtliche Informationen