Checkliste Pendelordner für die Buchführung

Kleinbuchhaltungen (Ist-Versteuerung)

Mit dieser Liste können Sie die Buchhaltungsunterlagen schnell und effizient bereitstellen.

Wir bitten Sie, die Belege und Unterlagen entsprechend der Checkliste zu sortieren. Dazu dient ein sog. Pendelordner, in dem Sie die Unterlagen monatlich, vierteljährlich oder jährlich an unsere Kanzlei übergeben. Nach der Erfassung der Belege in der Buchhaltung wird Ihnen der Ordner zusammen mit der betriebswirtschaftlichen Auswertung und der Umsatzsteuer-Voranmeldung zurück gesendet.

Zu unterscheiden ist zwischen Kleinbuchhaltungen (i.d.R. Ist-Versteuerung nach § 20 UStG) und Unternehmensbuchhaltungen (Soll-Versteuerung).

Bitte berücksichtigen Sie, dass unsortierte oder fehlende Buchhaltungsbelege zu erhöhten Bearbeitungszeiten führen können.

Allgemeine Informationen

Alle Informationen, die für die Buchhaltung und die steuerliche Bearbeitung von Bedeutung sein können. Dazu gehört insbesondere auch Korrespondenz mit dem Finanzamt, soweit diese nicht schon an uns übermittelt wurde.

Ungeklärte Posten und Rückfragen aus Vormonaten

Informationen, Nachweise und Belege zu den ungeklärten Posten und Rückfragen

Kasse, Banken und Belege

Bankkontoauszüge mit Belegen

Bankkontoauszüge

Eingangs- bzw. Ausgangsrechnungen und Belege zu jedem Zahlungsvorgang, jeweils hinter dem entsprechenden Bankkontoauszug

Ggf. Zu- und Abgänge zum Anlagevermögen markieren, damit eine eindeutige Erfassung in der Anlagen-buchhaltung erfolgen kann.

Kassenbuch mit Belegen

Kassenbuch

Eingangs- bzw. Ausgangsrechnungen und Belege zu jedem Zahlungsvorgang

Darlehenskontoauszüge

Monats- bzw. Jahreskontoauszüge der Darlehenskonten, jeweils mit Ausweis von Zins- und Tilgung

Reisekosten, sonst. Belege

Reisekosten

Reisekosten sind anhand eines Abrechnungsformulars zu erfassen, die entsprechenden Belege sind beizufügen.

Reisekosten können gesammelt vom Unternehmenskonto erstattet werden bzw. werden als Entnahme erfasst.

Sonstige Belege

Sonstige Belege nach Absprache

Verträge

Verträge und rechtliche Unterlagen

Gesellschaftsverträge

Protokolle von Gesellschafter-versammlungen

Grundstückskaufverträge

Darlehensverträge

Beteiligungsverträge

Dienstleistungsverträge

Versicherungsverträge

Leasingverträge

Rahmenvereinbarungen

AGBs

Geschäftsführer-Anstellungsverträge

Sonstige Verträge

Personalverträge

Die Vorlage von Personalverträgen sowie Änderungen, Ein- und Austritte von Mitarbeitern können Sie direkt mit Ihrem Sachbearbeiter aus unserer Lohnabteilung abstimmen.

Abschlussunterlagen

Abschlussunterlagen (jährlich zum Bilanzstichtag)

Inventur-Protokolle und –Listen

Auswertungen zu unfertigen Erzeugnissen und Leistungen

Festgeld- und Depotkontoauszüge

Rückstellungsberechnungen

Bildung und Auflösung von Investitionsabzugsbeträgen (§ 7g EStG)

Steuerbescheinigungen

Spendenbescheinigungen

Fahrtenbücher

Hinweise auf Nutzungsänderungen (§15a UStG)

Sonstige Unterlagen und Hinweise