Checkliste Pendelordner für die Buchführung
Kleinbuchhaltungen (Ist-Versteuerung)
Mit dieser Liste können Sie die Buchhaltungsunterlagen schnell und effizient bereitstellen.
Wir bitten Sie, die Belege und Unterlagen entsprechend der Checkliste zu sortieren. Dazu dient ein sog. Pendelordner, in dem Sie die Unterlagen monatlich, vierteljährlich oder jährlich an unsere Kanzlei übergeben. Nach der Erfassung der Belege in der Buchhaltung wird Ihnen der Ordner zusammen mit der betriebswirtschaftlichen Auswertung und der Umsatzsteuer-Voranmeldung zurück gesendet.
Zu unterscheiden ist zwischen Kleinbuchhaltungen (i.d.R. Ist-Versteuerung nach § 20 UStG) und Unternehmensbuchhaltungen (Soll-Versteuerung).
Bitte berücksichtigen Sie, dass unsortierte oder fehlende Buchhaltungsbelege zu erhöhten Bearbeitungszeiten führen können.
Allgemeine Informationen
Allgemeine Informationen
Alle Informationen, die für die Buchhaltung und die steuerliche Bearbeitung von Bedeutung sein können. Dazu gehört insbesondere auch Korrespondenz mit dem Finanzamt, soweit diese nicht schon an uns übermittelt wurde.
Ungeklärte Posten und Rückfragen aus Vormonaten
Informationen, Nachweise und Belege zu den ungeklärten Posten und Rückfragen
Kasse, Banken und Belege
Bankkontoauszüge mit Belegen
Bankkontoauszüge
Eingangs- bzw. Ausgangsrechnungen und Belege zu jedem Zahlungsvorgang, jeweils hinter dem entsprechenden Bankkontoauszug
Ggf. Zu- und Abgänge zum Anlagevermögen markieren, damit eine eindeutige Erfassung in der Anlagen-buchhaltung erfolgen kann.
Kassenbuch mit Belegen
Kassenbuch
Eingangs- bzw. Ausgangsrechnungen und Belege zu jedem Zahlungsvorgang
Darlehenskontoauszüge
Monats- bzw. Jahreskontoauszüge der Darlehenskonten, jeweils mit Ausweis von Zins- und Tilgung
Reisekosten, sonst. Belege
Reisekosten
Reisekosten sind anhand eines Abrechnungsformulars zu erfassen, die entsprechenden Belege sind beizufügen.
Reisekosten können gesammelt vom Unternehmenskonto erstattet werden bzw. werden als Entnahme erfasst.
Sonstige Belege
Sonstige Belege nach Absprache
Verträge
Verträge und rechtliche Unterlagen
Gesellschaftsverträge
Protokolle von Gesellschafter-versammlungen
Grundstückskaufverträge
Darlehensverträge
Beteiligungsverträge
Dienstleistungsverträge
Versicherungsverträge
Leasingverträge
Rahmenvereinbarungen
AGBs
Geschäftsführer-Anstellungsverträge
Sonstige Verträge
Personalverträge
Die Vorlage von Personalverträgen sowie Änderungen, Ein- und Austritte von Mitarbeitern können Sie direkt mit Ihrem Sachbearbeiter aus unserer Lohnabteilung abstimmen.
Abschlussunterlagen
Abschlussunterlagen (jährlich zum Bilanzstichtag)
Inventur-Protokolle und –Listen
Auswertungen zu unfertigen Erzeugnissen und Leistungen
Festgeld- und Depotkontoauszüge
Rückstellungsberechnungen
Bildung und Auflösung von Investitionsabzugsbeträgen (§ 7g EStG)
Steuerbescheinigungen
Spendenbescheinigungen
Fahrtenbücher
Hinweise auf Nutzungsänderungen (§15a UStG)
Sonstige Unterlagen und Hinweise
Hinweis:
Bitte berücksichtigen Sie, dass wir mit der Bearbeitung des Jahresabschlusses erst beginnen können, wenn alle Unterlangen vorliegen.
Kontakt
HCSM Steuerberatung GmbH Steuerberatungsgesellschaft
HCSM Wirtschaftsprüfung GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Kaiser-Friedrich-Ring 98 65185 Wiesbaden