Checkliste Unternehmensbewertung

Angaben und Unterlagen:

Allgemeine Informationen

Kurzbeschreibung des Unternehmens
Gründung, Produkte und Leistungen, Markt und Wettbewerb, Geschäftsmodell, Wertschöpfungskette
Unternehmensführung
Funktion und Rolle der Gesellschaftern/innen und Geschäftsführern/innen, Angaben zu weiteren Verantwortungsträgern/innen
Angaben zu Mitarbeitern
Anzahl Mitarbeiter (nach Köpfen (Headcount) und umgerechnet auf Vollzeitkräfte (FTE), Altersdurchschnitt, Fluktuation, Recruiting-Verantwortung und -Strategien
Kundenstruktur
Aufschlüsselung nach Anzahl, Branche, Region, Umsatzverteilung, Dauer der Vertragsbeziehung

Recht & Verträge

Gesellschaftsrechtliche Situation
Gesellschaftsvertrag, Handelsregister, besondere Vereinbarungen zwischen Geselllschaftern
Verträge mit Kunden und Lieferanten
Aufstellung aller wesentlichen Verträge mit Kunden und Lieferanten, Händlern usw.
Beraterverträge
Laufzeit, Kosten, Firma, Gegenstand
Mietverträge
Auflistung, Dauer, Kosten
Verträge mit Gesellschaftern/innen und ihren Angehörigen
Anstellungsverträge, Miet- und Pachtverträge, Darlehensverträge etc.
Rechtliche Risiken
Liste von rechtlichen Auseinandersetzungen Rechtsstreitigkeiten, Klagen und Abmahnungen

Finanzinformationen

Jahresabschlüsse
Jahresabschlüsse der letzten drei Geschäftsjahre. Wenn für das letzte abgeschlossene Geschäftsjahr noch kein Jahresabschluss vorliegt: Unterjährige Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) inklusive Summen- und Saldenliste
Aktuelle Finanzinformationen
Unterjährige Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA mit Summen- und Saldenliste) des laufenden Geschäftsjahres
Geschäftsplanung bzw. Businessplan des Unternehmens
Einschließlich Umsatzplanung, Aufwandsplanung (Material, Personal, Verwaltung) und Investitionsplanung

Unternehmensspezfische Besonderheiten

Patente, immaterielle Vermögenswerte
Liste der immateriellen Vermögenswerte, Angaben zum Verkehrswert, Angaben zur Nutzung im Unternehmen
Immobilien
Lage, Nutzung, Verkehrswert (Gutachten),
Beteiligungen
Angaben zum Tochterunternehmen (Firma, Sitz, Bilanzen, Geschäftsplanung), Unternehmenswert
Bestände, unfertige Leistungen
Angaben zum Verkehrswert der Vorratsbestände, unfertigen Leistungen etc.
Langfristige Kredite und Darlehen
Angaben zum Kreditgeber, Laufzeit, Zins- und Tilgungsraten und Kündigungsrechten (z.B. bei Eigentümerwechsel)
Pensionsverpflichtungen
Letztes Pensionsgutachten (Handelsbilanz), Angaben zum Zeitwert der Pensionsverpflichtigungen
Sonstige Verpflichtungen
Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen, Garantien, sonstigen Verpflichtungen gegenüber Dritten
Nicht betriebsnotwendige Vermögenswerte
Vermögensgegenstände, die veräußert werden können, ohne dass der operative Geschäftsbetrieb beeinträchtigt wird (z.B. privat genutzte Fahrzeuge oder Immobilien)
Nicht betriebsnotwendige Aufwendungen
Aufwendungen, die gekürzt werden können, ohne dass der operative Geschäftsbetrieb beeinträchtigt wird (z.B. Repräsentationskosten).

Steuern

Kontakt

HCSM Steuerberatung GmbH Steuerberatungsgesellschaft

HCSM Wirtschaftsprüfung GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kaiser-Friedrich-Ring 98 65185 Wiesbaden

Webauftritte

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Rechtliche Informationen